O cumprimento das obrigações financeiras é importante para que as empresas de qualquer sector não tenham desequilíbrios que comprometam a sua liquidez e, portanto, investimentos futuros e a sua expansão. Por conseguinte, a gestão proactiva do risco de crédito é essencial para evitar problemas futuros relacionados com a delinquência.

O que é o risco de crédito?

De acordo com o SBS n.º 272-2017 da Superintendência da Banca, Seguros e AFP (SBS), o risco é "a possibilidade de eventos que impactem negativamente os objetivos da empresa ou a sua situação financeira".

Os riscos podem ter uma variedade de fontes, internas ou externas, que podem ser agrupadas em diferentes categorias. Dentro desta diversidade de taxas, o risco de crédito é referido como "a possibilidade de perdas por incapacidade ou falta de vontade de devedores, emitentes, contrapartes ou terceiros obrigados a cumprir as suas obrigações contratuais".

Quem está exposto ao risco de crédito?

É um erro pensar que só as instituições financeiras são frágeis em relação ao risco de crédito. As companhias de seguros, investindo em obrigações, entregando seguros de risco de crédito, ou assegurando que as pessoas que não têm a capacidade de pagar o próximo prémio, também estão vulneráveis.

Por outro lado, os AFPs ou qualquer empresa que conceda formalmente um crédito, que invista em instrumentos de dívida, ou empresas que adiam o pagamento de uma fatura (venda a crédito), podem estar expostos à perda de capital como produto da ocorrência de não pagamento.

O que é a gestão do risco de crédito? Importância e âmbito no Peru

É a aplicação de metodologias administrativas que reduzem o risco de crédito ou o mantêm em medidas aceitáveis para garantir a eficiência da organização.

No âmbito da SBS, as empresas peruanas têm a obrigação de conceber e implementar a gestão de riscos, tendo em conta a natureza, dimensão e complexidade das suas operações, sem ignorar o contexto comercial em que as empresas operam. Porquê? O risco de crédito é "sistémico" por natureza, ou seja, a sua presença pode afetar toda a economia nacional devido à profunda interconectividade das organizações.

É onde é importante. Não só o controlo adequado dos níveis de delinquência beneficia diretamente a saúde financeira de uma determinada empresa, como prejudica a estabilidade macroeconómica de um país.

No Peru, a delinquência total dos créditos diretos em vários bancos é de 3,05%. Embora inferior ao de 2018 (3,24%) está longe de ser experimentado em 2016 (2,71%). Isto exige que as instituições estabeleçam métodos eficazes de gestão do risco de crédito para evitar crises futuras no seio das organizações e da atividade económica em geral.

Boas práticas na gestão de riscos

A este respeito, devem ser identificadas práticas financeiras corretas na gestão dos riscos de crédito. Para o efeito, é importante incluir mecanismos de aceitação de riscos, metodologias a aplicar na avaliação, concessão, monitorização, controlo e recuperação de créditos afetados pelo risco, procedimentos de notação de crédito, entre outros.

Outra variável a estudar é o chamado "risco de concentração", que aparece quando são entregues montantes excessivos em poucos devedores ou certas obrigações, o que aumenta as perdas em caso de delinquências.

Desconhecer isto pode levar à deterioração das finanças das empresas no país e, como efeito dominó, à força da economia. É por isso que é importante considerar a exatidão dos modelos a utilizar na medição dos riscos de crédito para uma avaliação e mitigação adequadas. Neste sentido, a gestão dos riscos de crédito deve ser sempre entendida como uma prática abrangente, envolvendo diferentes tecnologias e procedimentos.

A transformação digital forneceu uma variedade de soluções para otimizar a gestão através da aplicação de técnicas de Inteligência Artificial e Machine Learning para análise preditiva de comportamentos de pagamento, controlo de carteira de devedores em tempo real, e vários indicadores que permitem a segurança em avaliações de risco.

Desta forma, as organizações peruanas poderão cumprir os seus objetivos de negócio, expandindo a sua capacidade de crescimento graças à gestão que diminui efetivamente os riscos de crédito.